相続とは？基本のキホン
相続とは、亡くなった人の財産や権利・義務を家族などが引き継ぐことです。
現金や不動産だけでなく、借金や保証債務なども含まれるため、慎重な判断が求められます。
制度の仕組みを知っておくことで、いざという時に落ち着いて対応できます。
相続の定義と種類
相続には「法定相続」と「遺言による相続」の2つがあります。
法定相続は法律で定められたルールに従う方法、遺言相続は被相続人の意思を尊重した方法です。
相続の対象になる財産とは
現金や預金、不動産、株式などのプラスの財産だけでなく、借金などのマイナスの財産も相続対象です。
相続放棄や限定承認といった選択肢もあります。
贈与とは？生前にできる資産の引き継ぎ
贈与とは、生きているうちに財産を無償で他者に譲ることです。
将来の相続税対策として活用されることが多く、年間110万円までは非課税となる制度もあります。
計画的に活用すれば、家族に負担をかけずに財産を移せます。
贈与の定義と仕組み
民法上、贈与は当事者同士の合意で成立しますが、税法上は財産の移転があれば贈与と見なされます。
書面に残しておくことがトラブル防止につながります。
贈与税の基本
贈与税は、贈与を受けた人が納税義務者となります。
年間110万円までは非課税で、超える部分には累進課税が適用されます。
相続と贈与、それぞれのメリット・デメリット
相続と贈与は似ているようで違いが多く、どちらを選ぶかで税金や手続きの負担が変わります。
家族構成や財産状況に応じて、適切な方法を選ぶことが大切です。
相続のメリット・デメリット
相続ではまとまった財産を一括で引き継げますが、相続税が高額になるケースも。
遺産分割で争いが起こるリスクもあります。
贈与のメリット・デメリット
贈与は生前に計画的な資産移転が可能ですが、毎年の手続きや贈与税の負担が発生します。
非課税枠の活用がポイントです。
手続きの流れを知っておこう
相続や贈与にはさまざまな手続きが必要です。
戸籍謄本の収集や財産の確認、税務署への申告など、早めに準備しておくことでスムーズな対応が可能になります。
相続手続きの主な流れ
死亡届提出→戸籍・遺言確認→相続人調査→遺産分割協議→名義変更→相続税申告と納付、という順序が一般的です。
贈与の手続き
贈与契約書の作成や贈与税の申告が必要です。
現金のやり取りだけでなく、記録を残すことで証拠にもなります。
税金のしくみと注意点
相続税・贈与税にはさまざまな特例がありますが、知らずにいると損をすることも。
非課税枠や控除制度をうまく使い、必要に応じて専門家に相談しましょう。
相続税の基礎知識
基礎控除は「3000万円＋600万円×法定相続人の数」。
財産評価や相続人の数で納税額が変わるため、試算して備えることが大切です。
贈与税の計算と申告
贈与税は、贈与額から非課税枠を差し引いた金額に応じて課税されます。
配偶者控除や住宅取得等資金の特例もあります。
賢く備える！相続・贈与の対策法
家族の将来を見据えた資産の引き継ぎには、早めの準備が欠かせません。
税金対策やトラブル回避のために、生前贈与や家族信託、生命保険などをうまく組み合わせましょう。
生前贈与の活用
毎年非課税枠を使った贈与を行うことで、将来の相続税負担を軽減できます。
暦年課税・相続時精算課税を比較検討しましょう。
生命保険や信託の利用
生命保険金には非課税枠があり、現金化のしやすさも魅力。家族信託は高齢期の資産管理や認知症リスク対策に有効です。
まとめ：円満な資産承継のために
相続や贈与は誰にとっても無関係ではありません。
家族でよく話し合い、早めに備えることが、安心して未来を迎える第一歩になります。
不安な場合は、専門家に相談してみましょう。
